NAIL SALON OWNERS Q&A: NO TAX ON TIP

Question

Bản Hướng Dẫn Dễ Hiểu Về Luật "Miễn Thuế Tiền Tip" Cho Chủ Tiệm Nail

Luật mới có tên là "No Tax on Tips" (Không đánh thuế tiền tip) giúp thợ nail giữ lại được nhiều tiền hơn. Tuy nhiên, luật này có một vài điểm mấu chốt mà chủ tiệm và thợ cần phải biết rõ:

1. Không Phải Là Miễn Thuế 100%

Nhiều người tưởng tiền tip sẽ không bị trừ một đồng thuế nào, nhưng thực tế là:

Tin vui: Thợ nail sẽ được miễn thuế thu nhập liên bang (Federal Income Tax) cho tiền tip, tối đa lên đến $25,000 mỗi năm.
Thực tế: Thợ vẫn phải đóng thuế FICA (thuế An sinh Xã hội và Y tế) trên từng đồng tiền tip kiếm được. Tùy từng tiểu bang, họ cũng có thể vẫn phải đóng thuế thu nhập của tiểu bang đó.

2. Ai Được Hưởng Quyền Lợi Này?

Luật này dành cho những người có thu nhập từ thấp đến trung bình:

Người độc thân: Tổng thu nhập phải dưới $150,000/năm.
Vợ chồng khai thuế chung: Tổng thu nhập phải dưới $300,000/năm.
Bắt buộc phải có số Thẻ An Sinh Xã Hội (SSN). Những ai dùng số ITIN sẽ không được áp dụng luật miễn thuế này.

3. Tiền Tip Thế Nào Mới Đúng Luật?

Để được miễn thuế, tiền tip phải đáp ứng đúng điều kiện:

Khách tự nguyện cho: Khách hàng phải là người tự quyết định số tiền tip.
Không tính tiền tip bắt buộc: Nếu tiệm tự động cộng thêm 18% "tiền dịch vụ" vào hóa đơn thì khoản đó không được tính là tiền tip theo luật này.
Nhận bằng cách nào cũng được: Khách trả tip bằng tiền mặt, quẹt thẻ, hay gửi qua Venmo/Zelle đều được chấp nhận, miễn là khách tự nguyện cho.

4. Chủ Tiệm Nail Cần Làm Gì?

Luật này thay đổi một chút về cách làm giấy tờ và khai thuế của tiệm:

a) VẪN PHẢI BÁO CÁO TIỀN TIP: Thợ vẫn phải báo cáo tiền tip cho chủ tiệm để ghi vào mẫu W-2 hoặc 1099.
b) Quyền lợi lớn cho chủ tiệm: Luật mới mở rộng khoản FICA Tip Credit (Mục 45B) cho ngành làm đẹp. Chủ tiệm sẽ được chính phủ bồi hoàn lại một phần tiền thuế payroll (7.65%) mà chủ đã đóng thay cho tiền tip của thợ.
c) Bắt đầu từ năm 2026: Khi làm W-2 cho thợ, chủ tiệm phải tách riêng phần "tiền tip hợp lệ" ra một mục riêng để sở thuế (IRS) dễ xử lý.

Tóm tắt nhanh để giải thích cho thợ: > "Anh chị em vẫn báo cáo tiền tip cho tiệm như bình thường để ghi vào W-2 hoặc 1099. Tiền tip vẫn bị trừ thuế An sinh Xã hội và Y tế trên mỗi check. Nhưng bù lại, khi cuối năm khai thuế, anh chị em sẽ được miễn thuế thu nhập liên bang cho số tiền tip lên đến $25,000. Như vậy cuối năm sẽ được hoàn thuế nhiều hơn hoặc đóng thuế ít đi rất nhiều!"